Как специалист по планированию состояния, я внимательно отношусь к реакции инвесторов на нестабильность рынка. Трудно сохранять перспективу в разгар кризиса, особенно когда вокруг так много неизвестного.

В то же время текущая ситуация создала несколько потенциальных возможностей для налогового планирования. Падение рынка, принятие закона CARES (помощь и экономическая безопасность) в марте и принятие закона SECURE (подготовка каждого сообщества к пенсионному обеспечению) в декабре 2019 года предоставляют инвесторам несколько способов управления их налоги сейчас и в будущем.

1. Пропустить RMD

Стратегия: Воспользуйтесь положением Закона CARES, позволяющим избежать обязательного минимального распределения (RMD). Если вы взяли RMD, вы можете откатить эти суммы до 31 августа.

Как это сделать: если вы планируете автоматически получать распространение через нашу службу RMD, вы можете отменить любые оставшиеся распределения на vanguard.com путем выполните следующие действия:

  1. Войдите в свою учетную запись.
  2. В меню выберите Мои счета , а затем Пенсионные взносы, распределения и RMD .
  3. В разделе Сводка вывода на пенсию выберите Обязательное минимальное распределение .
  4. В зависимости от типа вашей учетной записи выберите либо Измените параметр службы RMD или Удалить .
  5. Если вы выбрали Изменить параметр службы RMD , выберите метод Только расчет на следующей странице. Или, если вы выбрали Удалить , просто выберите Отправить на следующей странице.
  6. Повторно активируйте RMD в 2021 году.

Кому это может быть выгодно : любое лицо, на которое распространяется RMD (кто не полагается на распределение дохода). Сюда входят:

  • Лица, которым исполнилось 70½ лет до 2020 года, или
  • Наследники унаследованного счета IRA / Roth или пенсионного плана, подпадающего под действие RMD.

Если вам исполнилось 70 с половиной лет в прошлом году и вы отложили первую раздачу до 1 апреля, вы должны были получить 2 раздачи в этом году, но теперь вы можете отказаться от обоих отказов.

Подробности: Закон CARES включает в себя отказ от RMD, что является важным положением для многих инвесторов, у которых стоимость пенсионных счетов значительно упала по сравнению с декабрем 2019 года. Распределение во время падающего рынка может означать фиксацию рыночных потерь.

Новые пенсионеры часто удивляются налоговым последствиям RMD, которые могут повлиять на налоги на такие льготы, как взносы социального обеспечения и Medicare. Закон CARES обеспечивает облегчение, по крайней мере, на короткий срок. Это также дает возможность сохранить ваши активы, инвестированные в рынок, чтобы ваш портфель имел возможность извлечь выгоду из восстановления.

Потенциальные риски. Если вы можете позволить себе отказаться от своих RMD, есть небольшой недостаток. Конечно, если вы оставите свои деньги инвестированными, а не распределите их, это сопряжено с нормальными рыночными рисками.

2. Инвестируйте в Roth IRA (если вы соответствуете требованиям)

Стратегия: выберите IRA Рота вместо традиционной IRA, если вы соответствуете требованиям. Воспользуйтесь низкими налоговыми ставками и продленным сроком уплаты взносов.

Кому может быть выгодно: инвесторы с заработанным доходом, которые имеют право вносить вклад в Roth IRA.

Чтобы внести максимальную сумму (6000 долларов США; 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше), физические лица должны иметь модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) менее 139 000 долларов США. Пары квалифицируются с модифицированным AGI менее 206 000 долларов.

В этом году ваш доход может снизиться из-за увольнений. Не всегда реально думать об инвестициях в будущее в разгар глобального кризиса. Однако некоторые инвесторы, которые не соответствуют требованиям при нормальных обстоятельствах, могут воспользоваться возможностью инвестировать в Roth.

Подробности: если вы пытаетесь выбрать между Roth и традиционной IRA, подумайте, имеет ли смысл платить налоги сейчас (Roth) или позже (традиционный) , Если вы рассчитываете в будущем зарабатывать больше и платить более высокие налоги на прибыль, возможно, вам стоит подумать о Roth.

Многие люди столкнутся с повышением налогов после заката TCJA 2018 (Закон о сокращении налогов и занятости) в конце 2025 года. Кроме того, Закон SECURE изменил растянутые правила IRA для многих бенефициаров, не являющихся супругами, на 10-летнюю выплату. , Результат: ваш подоходный налог, вероятно, будет ниже, чем ваша собственная ставка подоходного налога и подоходного налога ваших наследников в будущем.

Помните, что Roth IRA предлагает большую гибкость, чем традиционный IRA. Изъятие взносов не облагается налогами и штрафами в любое время — вам не нужно ждать, пока вам исполнится 59,5 лет. Чтобы снять доход, не облагаемый налогом, вы должны подождать, пока вы не достигнете возраста 59,5 лет и будете владеть счетом не менее 5 лет.

Потенциальные риски: Roth — это гибкий пенсионный счет. Однако, поскольку будущее налоговое законодательство всегда может измениться, я рекомендую диверсифицировать ваш портфель за счет сочетания счетов с отложенным налогом и счетов Roth в дополнение к счетам, подлежащим налогообложению.

3. Преобразуйте традиционную IRA в IRA Рота

Стратегия: Преобразуйте традиционную IRA в IRA Рота, чтобы воспользоваться преимуществами более низких доходов и налогов.

Кому это может быть выгодно: лица, вложившие средства в традиционную IRA, в том числе пенсионеры, которым не нужно получать RMD в соответствии с Законом CARES, а также инвесторы, которые все еще работают и зарабатывают доход выше порога Рота.

Подробности: когда вы конвертируете традиционный IRA в IRA Рота, вы берете распределение от традиционного IRA, платите налоги по обычной ставке дохода, а затем открываете IRA Рота с остаток. Когда вы совершаете конверсию, вы не подлежите штрафу за досрочное снятие средств, даже если вам меньше 59,5 лет.

Этот тип конвертации наиболее выгоден для инвесторов, которые могут столкнуться с высокими RMD в будущем — IRA Roth (за исключением унаследованных IRA Roth **) не подлежат RMD. Переход на Roth также может помочь вам в диверсификации налогов, поскольку вам не нужно платить налоги с доходов Roth, когда вы снимаете их при выходе на пенсию.

Потенциальные риски. Есть вероятность, что вы в конечном итоге заплатите больше налогов, чем если бы вы оставили деньги в традиционном IRA.

Вы можете принять во внимание следующие факторы:

  • Timing. Текущая волатильность рынка делает практически невозможным определение лучшего времени для конвертации, но сейчас может быть хорошее время, если стоимость вашего пенсионного счета снизилась. Многие инвесторы делают несколько конверсий в течение года.
  • Устаревшее планирование. Примите во внимание положение ваших наследников с подоходным налогом — согласно Закону SECURE они могут облагаться более высокими налогами на прибыль, чем вы. Подоходные налоги, уплаченные при преобразовании Roth, могут считаться «дополнительными подарками» вашим наследникам, а налоги, которые вы платите, уменьшают общую сумму вашего состояния, что может увеличить состояние, которое вы передаете своим наследникам. Проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым консультантом о вашей личной ситуации.
  • Приверженность. Раньше вы могли отменить преобразование Roth — также известное как повторная характеристика — через продленный срок подачи налоговых деклараций. Это уже не так. После того, как вы преобразовали традиционную IRA в Roth IRA, вы не сможете отменить ее.

Смотрите на вещи в перспективе

Я нахожусь в лагере наполовину полных стаканов, который считает, что волатильность носит временный характер, и рынки в конечном итоге восстановятся. А пока я ищу возможности для инвестиций на текущем рынке, используя имеющуюся у меня информацию, чтобы извлечь максимум из сложной ситуации.